En del af   BEIERHOLM - VI SKABER BALANCE
Undersider
Del denne værdifulde viden:

Hvad er PAL-skat og hvordan afregnes den?

December 2019

Kort fortalt er PAL-skat den beskatning, der pålægges det løbende afkast og renter af din pensionsopsparing. Det gælder for både ratepension, alderspension og livrente. Dette gør sig gældende uanset om det er rente, udbytte eller kursgevinster. 

PAL-skat, eller pensionsafkastskat, afregnes en gang årligt, og det sker uanset om gevinsterne er realiseret eller ej (kaldes også lagerprincip). Beskatningen er på 15,3 pct. og afregnes medio januar. 



 

Sammenligner du med en ”almindelig” opsparing, skal der betales mellem 27 og 42 pct. i skat af det løbende afkast. I den sammenhæng er PAL-skattens 15,3 pct. således en væsentlig besparelse. Dog er lagerprincippet en ulempe, da man kan skubbe gevinsterne på almindelige aktier og derved vente med at betale skatten til de realiseres.


Negativ PAL-skat

Negativ PAL-skat opstår når investeringerne har givet et tab. PAL-skatten beregnes af det tabte beløb og fremføres til fremtidige gevinster i kommende år. Altså modregnes den negative PAL-skat fra tidligere år i fremtidige år med positivt pensionsafkast.



 


Opkrævning af PAL-skat

Selve opkrævningen sker via pensionsindehavers pengeinstitut og oplysninger herom er således ikke tilgængelig ved direkte henvendelse til SKAT. Kontakt i stedet dit pengeinstitut eller dit pensionsselskab for oplysninger og opgørelse.

Når PAL-skatten trækkes på pensionskontoen, kan det i nogle tilfælde resultere i et midlertidigt overtræk. Vær her opmærksom på, om dette kan undgås, samt hvilke ekstra udgifter dette kan påføre. 


Forskel fra 2018 til 2019

For manges vedkommende gav 2018 et negativt afkast, og i sådanne tilfælde opkræves ikke PAL-skat. Derfor er det ikke givet, du mærkede PAL-skatten i januar 2019. Til gengæld har 2019 været et godt investeringsår, og derfor skal man skal forvente, at der kommer en opkrævning af en vis størrelse her i januar 2020.

 

 

Ultimate Web